Горячие вопросы текущего отчетного периода

Вопрос 1. Как добавить РСВ-1 в Баланс-2W (видеоинструкция)

Ответ:

Вопрос 2. Что нужно для успешной отправки отчёта РСВ-1

Ответ:

1. Заключите Соглашение с ПФ
   (если это не было сделано ранее)
2. Обновите «Баланс-2W» (до последней версии — 1.101.259)
   скачать файл для обновления можно по следующей ссылке:
   http://www.balans2.ru/ru/download/get/?file=626
3. Обновите «К-Э Лайт» (до версии 1.7.3 или 1.7.4)
   загрузить дистрибутив последней версии можно отсюда:
   http://update.skbkontur.ru/Lite/distributive/KELite-1.7.4.msi
4. В программе «К-Э лайт» настройте учётную запись
   см. пункт 3.1 в Памятке «Передача сведений в ПФР»
5. В программе «Баланс-2W» создайте комплект отчётности в ПФР и ФСС, если это не было сделано ранее, см. видео-инструкцию.
6. Перед отправкой отчёта убедитесь, что верно заполнены все реквизиты, а именно:
   • в сведениях об организации;
   • в сведениях о комплекте отчётности;
   • в самом отчёте — код тарифа (в разделе 2).
7. Для проверки на соответствие установленному формату (перед отправкой посредством К-Э Лайт) на Вашем компьютере должна быть установлена программа Check-XML (актуальной версии!)
   загрузить дистрибутив можно по ссылке: http://files.buhsoft.ru/CheckXMLplus2010inst.exe
8. После установки этой программы, откройте «Контур-Экстерн Лайт» — меню «Настройки» — «Настройка CheckXML...» — путь должен совпадать с тем, который указывался при установке CheckXML +

ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ!

Проверка на Check-XML перед отправкой не является строго обязательной, но РЕКОМЕНДУЕТСЯ (во избежание ошибок при загрузке отчёта в органах ПФ). Если Вы используете программу Check-XML, пожалуйста — по мере необходимости и выхода новых версий НЕ ЗАБЫВАЙТЕ загружать их со страницы (сайта компании Бухсофт): http://buhsoft.ru/?title=download.php

Вопрос 3. В справочнике УПФР (для комплекта отчетности ПФР и ФСС) нет нашего отделения

Ответ:

Справочник УПФР содержит не все отделения пенсионного фонда, поэтому пользователю дана возможность самому внести нужный код и наименование (путем редактирования этих полей, а не выбором значений из справочника). В дальнейшем справочник будет пополняться.

Вопрос 4. У меня короткий регистрационный номер в ТФОМС, что надо указывать в форме РСВ-1 и почему возникла ошибка при выгрузке?

Ответ:

Регистрационный номер в ТФОМС должен состоять из 15 символов. Только такая длина номера является допустимой при сдаче расчета РСВ-1. Если Ваша организация имеет регистрационный номер в ТФОМС менее 15-ти символов, то есть Вами не проходилась перерегистрация  с присвоением нового регистрационного номера, определяемого на основании Приказа ФФОМС от 30.09.2005 №97, то для того чтобы расчет РСВ-1 был принят в отделении  ПФР, Вам необходимо:

1. Заполнить в 2-х экземплярах  договор и Приложение №1 к договору, образцы которых размещены на сайте МГФОМС (для московских страхователей);
2. Сделать копию Ваших Кодов Статистики (информационное письмо ГосКомСтата, выданное при регистрации в органах статистики);
3. Приехать в свое территориальное отделение ФОМС лично генеральному директору или главному бухгалтеру организации, либо лицу представляющему интересы компании на основании доверенности. Сотрудники территориального отделения ФОМС зарегистрируют Ваш договор и приложение к нему и выдадут Вам новый, 15-тизначный, регистрационный номер в ТФОМС, который и указывается на титульном листе расчета РСВ-1 и в файле выгрузки.

Вопрос 5. При выгрузке Формы РСВ-1 возникает следующее сообщение: Критическая ошибка. Ошибка расчета атрибута [ГеографическоеНазвание] Ключ=[] Функция=[SubStr] Параметры=[] (5, Line = 1570, Invalid procedure call or argument)

Ответ:

Некорректно введен адрес в Сведениях об организации на закладке «Местонахождение». Чтобы избежать ошибок, воспользуйтесь структурированным справочником КЛАДР.

Если данная кнопка неактивна, необходимо зайти по ссылке, перейти на вкладку "Дополнительные программы" и скачать "Классификатор адресов России (КЛАДР)". Файл нужно сохранить на диск С, затем запустить его и пройти все окошки установки, далее нажать на кнопку "Готово". После этого кнопка "КЛАДР" станет активной.

Вопрос 6. Как отразить задолженность прошлого года в формах 4-ФСС и РСВ-1?

Ответ:

В связи с тем, что с 1 января 2010 года были введены новые, ранее не существовавшие, виды взносов, с задолженностью прошлого года необходимо поступать следующим образом:

1. Суммы недоимки по ЕСН по всем КБК: в части уплаты в федеральный бюджет, в ФСС, в ФФОМС, в ТФОМС погашаются путем уплаты задолженности по КБК, предусмотренным для погашения задолженности по ЕСН.
2. Суммы переплаты по ЕСН могут быть возвращены либо зачтены, но только в счет других налогов! Зачет переплаты по ЕСН в счет уплаты страховых взносов НЕ ПРЕДУСМОТРЕН. Порядок зачета налогов установлен ст. 78 НК РФ, порядок возврата — ст. 79 НК РФ.

В связи с этим строка 100 расчета РСВ-1 и строки 1, 12 таблицы 1 формы 4-ФСС в 2010 году должны быть равны нулю (согласно рекомендованному порядку заполнения).

3. Переплата/недоимка по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на страховую и/или накопительную части указывается в разделе 5 формы РСВ-1.
4. Порядок отражения задолженности за отделением ФСС в части ежемесячных пособий по уходу за ребенком и иных пособий узнавайте в индивидуальном порядке в Вашем филиале ФСС.
5. Порядок отражения задолженности по взносам на травматизм по-прежнему указывается в таблице 10: в стр. 1 — задолженность за страхователем; в стр. 9 — за филиалом ФСС.

Вопрос 7. Какой код тарифа правильно указывать на титульном листе в расчете РСВ-1?

Ответ:

Согласно Приложению к Рекомендованному порядку заполнения для расчета РСВ-1 установлены следующие коды тарифов:

01 — уплачивающие по основному тарифу, в ПФР тариф = 20 %
02 — с/х товаропроизводители, отвечающие критериям, указанным в статье 346.2 НК РФ, в ПФР тариф = 15,8 %
03 — резиденты ТВЭД, общественные организации инвалидов, организации, УК которых состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и др., в ПФР тариф = 14 %
04 — уплачивающие ЕСХН, в ПФР тариф = 10,3 %
05 — применяющие УСН и/или ЕНВД, в ПФР тариф = 14 %
00 — при уплате страховых взносов по более чем одному тарифу, заполняется столько разделов 2 сколько тарифов у страхователя. При этом на титульном листе проставляется код «00».

Вопрос 8. Как правильно заполнять несколько разделов 2 и раздел 3 расчета РСВ-1?

Ответ:

Согласно п.4.1 Рекомендованного порядка заполнения расчета РСВ-1 если в течение отчетного периода применялось более одного тарифа, то в Расчет включается столько таблиц раздела 2, сколько тарифов применялось в течение отчетного периода.

Пример 1. Страхователь одновременно применяет два различных тарифа. В этом случае заполняется 2 таблицы раздел 2 — по каждому тарифу. При этом на титульном листе в поле «код тарифа» указывается «00».

Раздел 3 заполняются в отношении физических лиц, являющихся инвалидами I, II или III группы при условии, что в отношении выплат инвалидам применяется пониженный тариф, чем в целом по плательщику.

Пример 2. Страхователь применяет общий режим налогообложения и имеет в штате инвалидов I, II, III групп, тогда раздел 2 заполняется в части сумм, выплачиваемых для всех работников, за исключением инвалидов. В разделе 2 проставляется код тарифа равный 01. В разделе 3 (строки 300 -344) указываются суммы, выплачиваемые инвалидам, на которые начисляются взносы по ставке 14%.

Пример 3. Страхователь одновременно применяет общий режим налогообложения, и осуществляет деятельность, переведенную на ЕНВД. Раздел 2 заполняется в части сумм, выплачиваемых для работников занятых на общем режиме, указывается код тарифа равный 01. Раздел 3 (строки 350-394) — в части выплат сотрудникам, занятым видом деятельности, переведенным на ЕНВД.

Пример 4. Страхователь применяет УСН, (тариф 14%) и производит выплаты физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы (тариф 14%). В этом случае раздел 3 (строки 300-344) не заполняются. Если же в течение отчетного периода плательщик утратил право на применение УСН, то выплаты в пользу инвалидов отражаются в разделе 3, начиная с месяца, в котором было утрачено право на применение УСН. В случае снятия инвалидности с физического лица, начиная с месяца, в котором им был утрачен статус инвалида, сведения о таком физическом лице отражаются в разделе 2.

Пример 5. Страхователь применяет только ЕНВД, то в этом случае раздел 3 (строки 350-394) не заполняется. Суммы, выплачиваемые своим работникам, указываются в разделе 2 и проставляется код тарифа, равный 05.

Вопрос 9. Как правильно отразить в расчете РСВ-1 суммы выплат, превышающие 415 000 руб.?

Ответ:

Пример заполнения Раздела 2 для одного физического лица 1966 г.р. — архитектора Полежаева С.В., который, не являясь прокурором, следователем или судьей, не подпадает под п.1 ч.3 ст.9 № 212-ФЗ.

Пояснения к расчету:

стр. 201
з/п Полежаева составляет 300 000 руб. в месяц, поэтому в гр.4, 5, 6 стр. 201 указывается з/п за каждый месяц.

стр. 211
в 1-м месяце выплачены больничные – 2 000 руб. (стр. 211 гр. 4)
во 2-м месяце выплачены больничные 5 000 руб. (стр. 211 гр. 5)

стр.214
стр.214 = 0, т.к. Полежаев не является прокурором, следователем или судьей

стр.217
в 1-м месяце стр.217 = 0, т.к. сумма выплат не превысила 415 000 руб.
во 2-м месяце стр.217 > 0, т.к. сумма выплат нарастающим итогом превысила 415 000 руб. (300 000 + 300 000 = 600 000 > 415 000)
стр.217 (2-й месяц) = 300 000 + 300 000 – 2 000 – 5 000 – 415 000 = 178 000 руб.
в 3-м месяце стр.217 > 0, т.к. сумма выплат превысила 415 000 руб. еще в прошлом месяце
стр.217 (3-й месяц) = 300 000 руб. – сумма последующих выплат уже превышает 415 000 руб., поэтому они полностью включаются в стр. 217

Вопрос 10. Как в расчете РСВ-1 отразить суммы, выплачиваемые иностранцам?

Ответ:

По общему правилу выплаты в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства по трудовым и гражданско-правовым договорам облагаются страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закона №212-ФЗ). Поэтому суммы, выплачиваемые иностранцам, учитываются в стр.200.

Исключения, при которых страховые взносы не начисляются на вознаграждения иностранцам и лицам без гражданства:

1. Выплата осуществляется по гражданско-правовому договору на выполнение работ или оказание услуг, который заключен с индивидуальным предпринимателем-иностранцем (исходя из ч. 1 ст. 7 Закона №212-ФЗ).
2. Иностранец (лицо без гражданства) работает по трудовому договору в зарубежном подразделении российской организации. При этом не имеет значения, был ли трудовой договор заключен напрямую с российской организацией или через ее зарубежное подразделение (ч. 4 ст. 7 Закона №212-ФЗ).
3. Иностранный гражданин или лицо без гражданства выполняет работы (оказывает услуги) по гражданско-правовому договору за пределами территории РФ (ч. 4 ст. 7 Закона №212-ФЗ).
4. Выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам производятся иностранным гражданам и лицам без гражданства, имеющим статус временно пребывающих на территории РФ (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона №212-ФЗ).

В 1-3 случаях суммы выплат не включаются в стр. 200.

В 4-м случае суммы выплат иностранцам (лицам без гражданства), временно пребывающим на территории РФ указываются в стр. 211 или 212 (в зависимости от года рождения лица) и вычитается при расчете базы страховых взносов.

Вопрос 11. Неверно считается форма РСВ-1. Не могу найти поле «Код тарифа»

Ответ:

Расчет сумм начисленных страховых взносов в разделе 1 формы РСВ-1 зависит от кода тарифа. Если код тарифа не заполнен, то у программы нет информации о Вашем тарифе для расчета сумм взносов. Поэтому ВЫБЕРИТЕ ИЗ СПРАВОЧНИКА «КОД ТАРИФА», который расположен верхнем левом углу 2-ого раздела (поле розового цвета), нажмите «Рассчитать документ» или F7 и тогда документ будет рассчитан верно.

Вопрос 12. В окне «Выбор ключевого носителя» пусто, хотя вставлен инициализированный Рутокен

Ответ:

Переустановите драйверы Рутокена, они должны быть не ниже версии 2.20.11.0182. Драйверы можно найти на установочном диске, входящем в состав абонентского комплекта или скачать с официального сайта компании «Актив» — производителя данных устройств (http://www.rutoken.ru/hotline/download/drivers/).

Вопрос 13. Какой IP-адрес прописать, чтобы запросить сертификат по on-line схеме, в обход proxy?

Ответ:

Адрес: pki.kontur-extern.ru (IP: 81.176.70.123).

Вопрос 14. При работе в Ке-лайте появляется окно: Вставлен другой носитель

Ответ:

Возможные варианты решения проблемы:

• Ключевой носитель действительно не вставлен.
• Отправка сведений в ПФР. Сведения подписывает руководитель организации и бухгалтер. Возможно Лайту требуется как раз второй сертификат.
• При отправке, проверке и доставке сведений происходит запрос новых документов на сервере. Если на Вашем рабочем месте настроена отчетность за несколько организаций, то при нажатии кнопки «Проверить», «Отправить» или «Доставить» происходит запрос сведений по ВСЕМ организациям сразу, поэтому Лайт может предложить вставить ключевые носители других организаций.

Также имеется возможность проверки и отправки отчета без получения новых документов с сервера. Для этого необходимо нажимать на треугольник рядом с кнопками «Проверить» и «Отправить» и выбирать пункт «Проверить (без получения новых документов)».

Вопрос 15. Не удается выбрать учетную запись: Регистрационный номер организации ХХХ-ХХХ-ХХХХХХ

Ответ:

• Проверить, заведена ли в конфигураторе учетная запись с таким регистрационным номером (отправлена ли декларация на сервер).
• Проверить регистрационный номер в принимаемых пачках. Соответствует ли он тому, что заведен в Конфигураторе Лайта?

Убедиться, что в Конфигураторе не отключена учетная запись организации, за которую отправляются сведения.